介绍内部审计程序的主要步骤

方法/步骤

制订审计计划，确定审计目标。

开审计前沟通会，确定被审计部门提供资料的资料和提供时间。

收集资料及凭证

对部门提供的资料及凭证进行审计，简单登记问题，及时编入审计底稿。

开展实际操作审计，简单登记问题，及时编入审计底稿。

整理审计底稿，就发现的问题与被审计部门进行沟通，确定最终的问题点。

编制审计报告初稿，召开审计后沟通会，确定整改方案。

编制审计报告终稿，提交高层审核。

根据整改意见，跟进问题整改进度，督促被审计单位及时完成整改。