1、基金净值是指每个基金单位所代表的价值，其计算公式为：基金净值=(总资产-总负债)基金总份额。

2、其中，总资产是指基金拥有的全部资产，包括股票、债券、银行存款和其他有价证券；负债总额是指因资金运作和融资而产生的负债，包括应付给他人的各种费用、应付资金利息等。基金份额总数是指当时发行的基金单位总数。基金资产的估值是计算基金净值的关键。因为基金所拥有的股票、债券等资产的市场价格发生变化，每个交易日都要重新计算基金净值。开放式基金每个交易日都会公布单位净值，净值是其估值的基础。认购和赎回价格取决于当日的单位净值。