计提所得税费用会计分录怎么做

可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。

计提时：

借：所得税费用

贷：应交税费-应交企业所得税

上缴时:

借：应交税费-应交企业所得税

贷：银行存款/现金

月末结转:

借：本年利润

贷：所得税费用

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