其他货币资金是指企业存在银行尚未支取的活期存款、定期存款、银行汇票存款、信用证存款、外埠存款和在途货币资金等。其他货币资金与现金等价物虽然都反映了货币资金的增加，但现金等价物是现金和银行存款以外的债权债务短期投资的中间形态，是具有高流动性性的资金，而其他货币资金则流动性相对较差。